黔東南州審計系統2020年度部門決算和“三公”經費決算公開

貴州省黔東南州審計系統2020年度部門決算公開說明

一、貴州省黔東南州審計局（系統）單位概況

（一）主要職能

（二）機構設置及部門決算單位構成

二、貴州省黔東南州審計局（系統）2020年度部門決算公開報表（見附表）

三、貴州省黔東南州審計局（系統）2020年度部門決算情況說明

（一）貴州省黔東南州審計局(系統）?2020年度收入支出決算總體情況說明

（二）貴州省黔東南州審計局（系統）?2020年度收入決算情況說明

（三）貴州省黔東南州審計局（系統）?2020年度支出決算情況說明

（四）貴州省黔東南州審計局（系統）?2020年度財政撥款收入支出決算總體情況說明

（五）貴州省黔東南州審計局（系統）?2020年度一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（六）貴州省黔東南州審計局（系統）?2020年度一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

（七）貴州省黔東南州審計局（系統）?2020年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

（八）政府性基金預算收入支出決算情況說明

（九）國有資本經營預算財政撥款支出決算情況說明

（十）其他重要事項的情況說明

四、名詞解釋

（一）貴州省黔東南州審計局（系統）單位概況

1.主要職能

（1）主管全州審計工作。負責對州財政收支和法律法規規定屬于審計監督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監督，對公共資金、國有資產、國有資源和領導干部履行經濟責任情況實行審計全覆蓋，對領導干部實行自然資源資產離任審計，對國家、省、州有關重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計。對審計、專項審計調查和核查社會審計機構相關審計報告的結果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。

（2）貫徹執行審計法律法規和方針政策。參與或起草財政經濟及其相關的地方性審計法規和規章草案。制定審計規范性文件并監督執行。制定并組織實施全州審計工作發展規劃、年度審計計劃。對直接審計、調查和核查事項依法進行審計評價,做出審計決定或提出審計建議。

（3）向州政府和省審計廳提出年度州級預算執行和其他財政收支情況的審計結果報告。受州政府委托向州人大常委會提出年度州級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向州委、州政府和省審計廳報告對其他事項的審計和專項審計調查情況及結果。依法向社會公布審計結果。向州委、州政府有關部門、州轄縣（市）黨委和政府通報審計情況和審計結果。

（4）直接進行下列審計，出具審計報告,在法定職權范圍內做出審計決定或向有關主管機關提出處理處罰建議，包括國家、省、州有關重大政策措施在全州的貫徹落實情況；州級預算執行情況和其他財政收支；州委和州政府各部門（含直屬單位）預算執行情況、決算草案和其他財政收支；縣（市）政府預算執行情況、決算草案和其他財政收支,州級財政轉移支付資金；使用州級財政資金的事業單位和社會團體的財務收支；州級投資和以州級投資為主的建設項目的預算執行情況和決算，州級重大公共工程項目的資金管理使用和建設運營情況；自然資源管理、污染防治和生態保護與修復情況；州屬國有企業和金融機構、州政府規定的州屬國有資本占控股或主導地位的企業和金融機構境內外資產、負債和損益；有關社會保障基金、社會捐贈資金和其他基金、資金的財務收支；根據授權審計國際組織和外國政府援助、貸款項目的財務收支；法律法規規定的其他事項。

（5）按規定對縣(處)級黨政主要領導干部及其他單位主要負責人實施經濟責任審計和自然資源資產離任審計。

（6）組織實施對國家財經法律法規、規章、政策和宏觀調控措施執行情況、財政預算管理及國有資產管理使用等與國家財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。

（7）依法檢查審計決定執行情況,督促整改審計查出的問題,依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或州政府裁決中的有關事項，協助配合有關部門查處相關重大案件。

（8）指導和監督內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬于審計監督對象的單位出具的相關審計報告。

（9）執行省委關于省以下審計機關人財物管理改革有關規定，與縣（市）級黨委和政府共同領導縣（市）級審計機關。依法領導和監督下級審計機關的業務。組織下級審計機關實施特定項目的專項審計或審計調查，糾正或責成糾正下級審計機關違反國家規定做出的審計決定。

（10）結合部門職責，做好軍民融合、扶貧開發等相關工作，加大科技投入，提高科技創新能力，為推進創新驅動發展提供保障；負責本部門、本行業領域的安全生產和消防安全工作。按規定做好大數據發展應用和政務數據資源管理相關工作，依法促進部門政務數據資源管理規范、共享和開放。

（11）完成州委、州政府和省審計廳交辦的其他工作任務。

（12）職責調整。

①將州發展和改革委員會的重大項目稽查職責。

②州財政局的本級預算執行情況和其他財政收支情況的監督檢查職責。

③州國有資產監督管理委員會的國有企業領導干部經濟責任審計職責劃入州審計局。

④將州審計局所屬事業單位承擔的行政職責收回局機關。

（13）職能轉變。進一步完善審計管理體制,加強全州審計工作統籌，明晰各級審計機關職能定位，理順內部職責關系，優化審計資源配置，充實加強一線審計力量，構建集中統一、全面覆蓋、權威高效的審計監督體系。優化審計工作機制，堅持科技強審，完善業務流程，改進工作方式，加強與相關部門的溝通協調，充分調動內部審計和社會審計力量，增強監督合力。

（二）機構設置及部門決算單位構成

黔東南州審計局為州政府組成部門，性質為行政單位，內設機構有：辦公室、法規審理和整改督察科、財政審計科、行政事業社會保障審計科、經濟責任審計科、固定資產投資審計科、農業農村審計科、自然資源與生態環境審計科、企業金融外資審計科、人事教育科等10個科室，下設2個參公事業單位：黔東南州經濟責任審計辦公室和黔東南州政府投資前置審計中心。

黔東南州審計系統共有獨立核算單位17個，其中：州級機構1個，縣（市）級機構16個。2017年貴州省審計系統實行省以下地方審計機關由省統一管理，市（州）、縣審計機關全部納入省級預算，州本級審計機關為二級預算單位，縣級審計機關為三級預算單位。

本決算公開的是黔東南州審計局（本級）及16個縣（市）審計局2020年部門決算匯總情況。

二、貴州省黔東南州審計局（系統）2020年度部門決算公開報表（見附表）

三、貴州省黔東南州審計局（系統）2020年度部門決算情況說明

（一）貴州省黔東南州審計局（（系統）2020年度收入支出決算總體情況說明

貴州省黔東南州審計局（系統）2020年度收入總計9797.97萬元，其中：年初結轉結余332.35萬元，本年收入9465.62萬元，2020年支出9259.21萬元，與2019年支出9570.64萬元相比，支出減少311.43萬元，年末結轉和結余538.76萬元。主要原因是：項目結構調整，人員調整。

（二）貴州省黔東南州審計局（系統）2020年度收入決算情況說明

本年收入合計9,465.62萬元，其中：財政撥款收入9,053.94萬元，占95.65%；其他收入411.68萬元，占4.35%。

（三）貴州省黔東南州審計局（系統）2020年度支出決算情況說明

本年支出合計9,259.21萬元，其中：基本支出6,775.26萬元，占73.17%；項目支出2,483.95萬元，占26.83%。

（四）貴州省黔東南州審計局（系統）2020年度財政撥款收入支出決算總體情況說明

貴州省黔東南州審計局（系統）2020年度財政撥款收入總計9324.66萬元，支出8984.62萬元，與2019年支出9551.51萬元相比，支出減少566.89萬元。主要原因是：項目結構調整項目支出減少，人員變動等情況。

（五）貴州省黔東南州審計局（系統）2020年度一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

1.一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

貴州省黔東南州審計局（系統）2020年度一般公共預算財政撥款支出8,984.62萬元，占本年支出合計9259.21萬元的97.03%。與2019年9551.51萬元相比，一般公共預算財政撥款支出減少566.89萬元，降低5.94%。主要原因是：項目結構調整項目支出減少，人員變動等情況。

2.一般公共預算財政撥款支出決算結構情況

貴州省黔東南州審計局（系統）2020年度一般公共預算財政撥款支出8984.62萬元，主要用于以下方面：一般公共服務支出7634.33萬元，教育支出7.96萬元，社會保障和就業支出633.28萬元，衛生健康支出233.51萬元，住房保障支出475.54萬元。

3.一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

貴州省黔東南州審計局（系統）2020年度一般公共預算財政撥款支出年初預算為4637.88萬元，支出決算為8984.62萬元，完成年初預算的193.72%。決算數大于預算數的主要原因是：年初未批復項目預算，追加預算。其中：

（1）一般公共服務支出（類）審計實務（款）行政運行（項）。年初預算為3522.63萬元，支出決算為5194.97萬元，完成年初預算的147.47%。決算數大于預算數的主要原因是：人員變動、薪資調整，追加預算。

（2）一般公共服務支出（類）審計事務（款）審計業務（項）。年初預算為0萬元，支出決算為2253.48萬元，決算數大于預算數的主要原因是：年初未批復項目支出預算，追加預算。

（3）一般公共服務支出（類）審計事務（款）其他審計事務支出（項），年初預算為0元，支出185.88萬元。主要原因：年初未批復項目支出預算，追加預算。

（4）教育支出（類）進修及培訓（款）培訓支出（項），年初預算為7.67萬元，支出決算為7.96萬元，完成年初預算數103.78%，決算數大于預算數。主要原因是培訓增加。

（5）社會保障和就業支出（類）行政事業單位離退休（款）行政單位離退休（項）。年初預算數為278.01萬元，決算數為191.78萬元，完成年初預算數68.98%。預算數大于決算數，主要原因是人員調整。

（6）社會保障和就業支出（類）行政事業單位離退休（款）機關事業基本養老保險繳費支出。年初預算為346.95萬元，決算支出343.40萬元，完成預算支出98.97%。預算數大于決算數，主要原因是人員調整。

（7）社會保障和就業支出（類）行政事業單位離退休（款）機關事業單位職業年金繳費支出（項）。年初預算為0萬元，決算支出56.65萬元。預算小于決算主要原因是追加預算。

（8）社會保障和就業支出（類）撫恤（款）死亡撫恤（項）。年初預算為0萬元，決算支出為41.45萬元。預算數小于決算數，主要原因追加預算。

（9）衛生健康支出（類）行政事業單位醫療（款）行政單位醫療（項）。年初預算為0萬元，決算數為233.51萬元。預算數小于決算數，主要原因是追加預算。

（10）住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）。年初預算為482.62萬元，決算數為475.54萬元。完成預算數98.53%，預算數大于決算數，主要原因是人員調整，基數調整。

（六）貴州省黔東南州審計局（系統）2020年度一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

貴州省黔東南州審計局（系統）2020年度一般公共預算財政撥款基本支出6,731.14萬元，其中：人員經費5,940.11萬元，主要包括基本工資、津貼補貼、離退休費、對個人和家庭的補助、獎勵金、住房公積金；公用經費791.03萬元，主要包括辦公費、水電費、差旅費、其他交通費用、郵電費等。

（七）貴州省黔東南州審計局（系統）2020年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

1.“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明

2020年度“三公”經費財政撥款支出年初預算為55萬元，支出決算為72.76萬元，完成預算的132.28%，決算數大于預算數，主要原因是部分縣車輛老化，維修費增加。

2.“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

2020年度“三公”經費一般公共預算財政撥款支出決算72.76萬元，比上年減少10.48萬元，降低12.59%，減少原因是：厲行節約、接待次數減少、公務用車運行費用減少。其中，公務用車購置及運行維護費支出66.29萬元，占“三公”經費支出總額的91.10%，比上年減少9.50萬元，降低12.53%，減少原因是：車輛運行減少；公務接待費支出6.47萬元，占“三公”經費支出總額的8.90%，比上年減少0.99萬元，降低13.22%，減少原因是：厲行節約。具體情況如下：

（1）公務用車購置及運行維護費年初預算為47.09萬元，支出決算66.29萬元，完成預算的140.76%。其中，公務用車運行維護費66.29萬元。主要用于2020年貴州省黔東南州審計局（系統）25輛公務用車運行費用及維修。

（2）公務接待費年初預算為7.91萬元，支出決算6.47萬元，完成預算的81.83%。具體是：?國內公務接待支出6.47萬元；貴州省黔東南州審計系統2020年國內公務接待121批次，746人次。

（八）政府性基金預算收入支出決算情況說明

黔東南州審計系統2020年無政府性基金預算財政撥款收支。

（九）國有資本經營預算財政撥款支出決算情況說明

黔東南州審計系統無2020年國有資本經營預算財政撥款支出。

（十）其他重要事項的情況說明

1.機關運行經費支出情況。

2020年貴州省黔東南州審計局（系統）機關運行經費支出791.03萬元，比2019年減少3.60萬元，降低0.45%，主要原因是：項目支出減少，壓減一般性支出。

2.政府采購支出情況。

貴州省黔東南州審計系統2020年度無政府采購支出。

3.國有資產占用情況。

截至2020年12月31日，貴州省黔東南州審計系統共有車輛25輛，其中：機要通信用車 4輛、應急保障用車6輛、其他用車15輛

四、名詞解釋

(一)財政撥款收入：指同級財政當年撥付的資金。

（二）上級補助收入：指事業單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

（三）事業收入：指事業單位開展專業業務活動及其輔助活動所取得的收入。

（四）經營收入：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

（五）附屬單位繳款：指事業單位附屬的獨立核算單位按有關規定上繳的收入。

（六）其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業收入”、“經營收入”、“附屬單位繳款”等之外取得的收入。

（七）用事業基金彌補收支差額：指事業單位在當年的“財政撥款收入”、“財政撥款結轉和結余資金”、“事業收入”、“事業單位經營收入”、“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業基金（即事業單位當年收支相抵后按國家規定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。

（八）上年結轉和結余：指以前年度支出預算因客觀條件變化未執行完畢、結轉到本年度按有關規定繼續使用的資金，既包括財政撥款結轉和結余，也包括事業收入、經營收入、其他收入的結轉和結余。

（九）結余分配：反映單位當年結余的分配情況。

（十）年末結轉和結余：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規定繼續使用的資金，既包括財政撥款結轉和結余，也包括事業收入、經營收入、其他收入的結轉和結余。

（十一）基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

（十二）項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

（十三）經營支出：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

（十四）對附屬單位補助支出：指事業單位發生的用非財政預算資金對附屬單位的補助支出。

（十五）“三公”經費：納入同級財政預決算管理的“三公”經費是指用一般公共預算財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

（十六）機關運行經費：為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

? 附件：1.黔東南州審計系統2020年部門決算公開表.xls

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???????????????????????????????? 2021年9月15日